リバースファクタリングは、発注する側が使うファクタリングです。
通常のファクタリングは売掛金を持つ受注側が資金を早く受け取る仕組みですが、リバースファクタリングは買掛金を持つ発注側が支払いを後ろ倒しにする仕組みです。
仕入先は早く受け取れて、発注側は支払いを延ばせる。立場が逆のふたりが、同時に資金繰りを改善できます。
このページでは、仕組みと流れに加えて、支払手段としての法律上の扱いまでまとめました。
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通常のファクタリングとの違い
| 通常のファクタリング | リバースファクタリング | |
|---|---|---|
| 申し込む人 | 受注した側（売掛金を持つ） | 発注した側（買掛金を持つ） |
| 目的 | 入金を早める | 支払いを後ろ倒しにする |
| 審査で見るもの | 売掛先の支払能力 | 発注企業の信用力 |
| 仕入先への影響 | 原則なし（2社間） | 支払元がファクタリング会社に変わる |
| 契約の当事者 | 2社または3社 | 発注企業・ファクタリング会社・受注企業の3者 |
通常のファクタリングは売掛金を売る取引ですが、リバースファクタリングは買掛金の支払いを立て替えてもらう取引です。
発注側から見れば、支払いを先送りする代わりに手数料を払う形になります。
自社が売る側なら通常のファクタリング、買う側ならリバースファクタリングです。どちらを検索しているか分からなくなったら、手元にあるのが請求書か支払通知書かで判断してください。
申し込みから支払いまでの流れ
- 1 請求受注企業が納品し、発注企業に請求書を発行する。
- 2 申し込み発注企業がファクタリング会社に立て替えを依頼する。
- 3 審査・契約発注企業の信用力をもとに審査が行われ、3者で契約を結ぶ。
- 4 立替払いファクタリング会社が、本来の支払期日に受注企業へ支払う。受注企業は予定どおり、あるいは前倒しで受け取れる。
- 5 弁済発注企業は、あらかじめ決めた期日にファクタリング会社へ立替分を支払う。
受注企業にとっては、支払元がファクタリング会社に変わるだけで、受け取る金額も期日も変わらないか、むしろ早くなります。
発注企業の倒産リスクを負わなくなる点も利点です。
支払手段としての法律上の扱い
発注側が支払いを後ろ倒しにする仕組みなので、下請取引の法律が関わります。
下請代金支払遅延等防止法は改正され、現在は製造委託等に係る中小受託事業者に対する代金の支払の遅延等の防止に関する法律（昭和31年法律第120号、略称「取適法」）という名称になっています。
- 代金の支払期日は、給付を受領した日から起算して60日の期間内で、かつできる限り短い期間内に定めなければならない
- 支払期日を定めなかったときは、給付を受領した日が支払期日とみなされる
- 60日を超える期日を定めたときは、受領日から60日を経過した日の前日が支払期日とみなされる
さらに、委託事業者の禁止行為として次のものが定められています。
取適法に関する問い合わせ先は、公正取引委員会事務総局経済取引局取引部企業取引課（03-3581-3373）です。
発注側と受注側のメリットとデメリット
| 発注企業 | 受注企業 | |
|---|---|---|
| メリット | 支払いを後ろ倒しにできる。複数の支払先を一本化して事務と振込手数料を減らせる | 売掛金を予定どおり、または早期に受け取れる。発注企業の倒産リスクを避けられる |
| デメリット | 手数料がかかる。受注企業の承諾が要る。対応できる会社が少ない | 支払元が変わる手続きが必要。でんさいの導入が前提になることがある |
発注企業にとっては、手形を使わずに支払条件を調整する手段になります。
手形・小切手の交換は2027年度初に廃止される方針なので、手形で支払ってきた会社ほど、代替の検討が必要になります。
仕入先に説明するときは「支払期日と金額は変わらず、振込元が変わるだけ」と伝えてください。不安がられる原因は、だいたい説明不足です。
受注側が使うなら通常のファクタリング
自社が受注する側で、入金を早めたいだけなら、リバースファクタリングを待つ必要はありません。
発注企業の協力が要らない通常のファクタリングで、自分の判断だけで進められます。
| 会社 | 手数料 | スピード | 取引形態 |
|---|---|---|---|
| トップ・マネジメント | 見積もりで提示 | 最短即日 | 2社間・3社間・2.5社間 |
| ベストファクター | 2％〜 | 最短即日 | 2社間・3社間 |
| QuQuMo | 1％〜 | 最速2時間 | 2社間のみ |
| アクセルファクター | 公式コラムで2社間10〜20％前後・3社間3〜10％前後を目安 | 最短即日 | 2社間・3社間 |
いずれも各社公式サイトの表記（2026年10月時点）です。
よくある質問
まとめ
リバースファクタリングは、発注側が買掛金の支払いを立て替えてもらい、仕入先は予定どおりか前倒しで受け取れる仕組みです。
審査で見られるのは発注企業の信用力で、導入には仕入先の承諾とでんさいへの参加が前提になることがあります。
取適法では支払期日を受領日から60日以内と定め、手形の交付や期日までに現金化できない支払手段の使用を禁じています。仕入先の受け取りが遅くならない設計かを確かめてください。
自社が受注側で入金を早めたいだけなら、相手の協力が要らない通常のファクタリングのほうが早く進みます。
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