資金ショートは、手元の現金が足りず、直近の支払いができなくなる状態です。
赤字や債務超過とは別の話で、利益が出ていても起こります。入金と出金のタイミングがずれるからです。
そして、会社が立ち行かなくなるのは赤字のときではなく、支払えなくなったときです。
このページでは、今まさに足りないときに何をどの順番でやるか、そして支払いを遅らせたときにいくら余計にかかるかを数字で整理しました。
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赤字・債務超過との違い
| 状態 | 何が起きているか | すぐ倒れるか |
|---|---|---|
| 赤字 | その期の利益がマイナス | 現金があれば続けられる |
| 債務超過 | 負債が資産を上回っている | 現金があれば続けられる |
| 資金ショート | 手元の現金が足りず、支払いができない | 支払えなければ止まる |
黒字でも資金ショートは起きます。売上が伸びて仕入れと外注費が先に出ていけば、入金までの間に現金が尽きるからです。
決算書が黒字だから大丈夫、とは言えません。見るべきは損益ではなく、月末に口座にいくら残るかです。
足りないと分かったら、この順番で動く
- 1 いつ、いくら足りないかを出す資金繰り表で、残高がマイナスになる日と金額を確定させます。日本政策金融公庫が書式ダウンロードのページで資金繰り表と簡易版、記入例を配布しています。
- 2 止められる支出を止める発注の保留、不要な定期契約の解約、役員報酬の見直し。すぐ効くものから手を付けます。
- 3 入ってくるお金を早める未請求の案件がないかを確認し、請求を前倒しします。売掛金があればファクタリングも選択肢になります。
- 4 支払いの優先順位を決める全部は払えないという前提で、遅らせる先と遅らせない先を決めます。
- 5 交渉と相談を同時に進める支払先への相談、金融機関への返済条件の相談、税務署や年金事務所への猶予の相談を並行して進めます。
遅らせる順番は、コストと影響で決める
| 支払い | 遅らせたときの影響 | 優先度 |
|---|---|---|
| 従業員の給与 | 離職に直結する。事業が回らなくなる | 最優先で払う |
| 仕入先への支払い | 納品が止まる。取引が切れる | 高い。相談のうえ分割などを検討 |
| 家賃・リース料 | 契約解除のおそれ。相談の余地はある | 高い |
| 借入金の返済 | 延滞情報が残る。ただし返済条件の変更を相談できる | 相談を前提に調整できる |
| 税金・社会保険料 | 延滞税や延滞金がかかる。放置すれば差押え | 猶予制度の相談が可能 |
給与と仕入先を守るのが基本です。ここが止まると、翌月の売上そのものが立たなくなります。
税金を遅らせるといくらかかるのか
国税庁のタックスアンサーNo.9205によると、税金が期限までに納付されない場合、法定納期限の翌日から納付する日までの日数に応じて延滞税が課されます。
| 期間 | 令和8年（2026年）1月1日から12月31日までの割合 |
|---|---|
| 納期限の翌日から2か月を経過する日まで | 年2.8％ |
| 納期限の翌日から2か月を経過した日以後 | 年9.1％ |
2か月を境に割合が大きく上がるのが要点です。
公的な制度を並行して当たる
| 相談先 | 内容 |
|---|---|
| 日本政策金融公庫 | 国民生活事業の一般貸付は運転資金の融資限度額4,800万円、返済期間5年以内（特に必要な場合7年以内） |
| 信用保証協会・市区町村 | 売掛先の倒産などで経営に支障が生じた場合、セーフティネット保証の認定を受けられることがある |
| 取引金融機関 | 返済条件の変更（リスケジュール）の相談 |
| 税務署・年金事務所 | 納付の猶予に関する相談 |
| 商工会議所・認定経営革新等支援機関 | 経営改善計画の策定支援 |
融資は実行までに時間がかかるため、今週の支払いには間に合いません。
目先をファクタリングでつなぎ、その間に融資や猶予の手続きを進めるという組み合わせになります。
| 会社 | 手数料 | 買取額 | スピード |
|---|---|---|---|
| PayToday | 1〜9.5％ | 10万円〜 | 最短30分 |
| QuQuMo | 1％〜 | 上限なし | 最速2時間 |
| ベストファクター | 2％〜 | 要相談 | 最短即日 |
| ラボル | 一律10％ | 1万円〜 | 審査後 最短30分 |
いずれも各社公式サイトの表記（2026年10月時点）です。
銀行の振込時限があるので、今日中に必要なら午前中に動いてください。夕方に気づくと、どの手段を使っても翌営業日になります。
次に同じことを起こさないために
- 資金繰り表を3か月先まで作り、毎月更新する
- 入金予定日の翌日に、入金の有無を確認する運用にする
- 支払サイトが長い取引先の比率を把握する
- 資金調達の手段を、必要になる前に2つ以上作っておく
- 1社への売上の集中度を下げる
資金調達の手段は、急いでいるときに探すと条件の悪いものを選びがちです。
余裕のあるうちにアカウントを作り、見積もりの取り方を確かめておいてください。
よくある質問
まとめ
資金ショートは赤字や債務超過とは別で、黒字でも起こります。見るべきは損益ではなく月末の残高です。
足りないと分かったら、不足の日と額を出し、止められる支出を止め、入金を早め、支払いの順番を決めて、期日の前に連絡してください。
税金の延滞税は、令和8年の期間で納期限の翌日から2か月までが年2.8％、それ以後は年9.1％です。2か月を境に負担が変わります。
目先はファクタリングでつなぎつつ、融資や猶予の手続きを並行して進めるのが現実的な進め方です。
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