資金繰りが厳しいと感じたとき、やることは多いように見えて、実は順番が決まっています。
今日できること、今週中にやること、今月中に形にすることを分けて進めれば、慌てて高いお金を借りる前に打てる手がいくつもあります。
このページでは、資金繰りが厳しいときに手を打つ順番、3か月先まで見える資金繰り表の作り方、絶対に避けるべきこと、売掛金があるときにファクタリングで現金化する方法と注意点をまとめました。
中小企業庁は、小規模事業者の資金繰りが厳しくなる背景として、売上の減少のほかに資金繰りの見える化など財務・会計の管理が十分でない可能性を指摘しています。
見える化は、資金繰り表1枚から始められます。
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資金繰りが厳しいときに手を打つ順番
| いつまでに | やること | 目的 |
|---|---|---|
| 今日 | 預金残高と、今月の入金予定・支払予定を全部書き出す | いくら足りないか、いつ足りなくなるかを確定させる |
| 今週 | 入金遅れの売掛金の督促、動かない在庫の処分、仕入先・家主への支払日相談 | 借りずに現金をつくる |
| 今週 | 税務署・年金事務所・金融機関に支払いや返済の猶予を相談 | 無断滞納を避け、延滞金と信用低下を防ぐ |
| 今月 | 3か月先までの資金繰り表をつくり、固定費を見直す | 次に足りなくなる月を先に見つける |
| 今月 | 公的融資や保証付き融資を申し込み、審査中のずれをファクタリングで埋める | 低コストの資金を軸にし、高い資金は短期間だけ使う |
多くの会社が逆の順番、つまり先に借りてから原因を探します。
借りたお金は固定費と返済に消えるので、原因を見つける前に借りると数か月後に同じ場所へ戻ります。
「今日」の作業は1時間あれば終わります。不足額が確定するだけで、金融機関や取引先への相談が具体的になりますし、必要以上の金額を借りずに済みます。
3か月先まで見える資金繰り表の作り方
資金繰り表は難しいものではなく、「月初残高＋入金−支払＝月末残高」を3か月分並べた表です。
表計算ソフトで次の行をつくります。
| 行 | 内容 | 記入のコツ |
|---|---|---|
| 月初残高 | 月初時点の預金残高の合計 | 複数口座は合算。前月の月末残高をそのまま引き継ぐ |
| 入金 | 売掛金の入金（取引先別）、現金売上、借入の実行 | 確定している入金だけを書く。見込みの受注は別行にして色を変える |
| 支払（変動費） | 仕入、外注費、材料費 | 受注量に連動する費用。売上予測が下振れしたときの額も用意する |
| 支払（固定費） | 給与、社会保険料、家賃、リース、水道光熱費、保険 | 毎月ほぼ同額。削減余地を探す対象 |
| 支払（財務・税金） | 借入の元本と利息、法人税・消費税・源泉所得税、賞与 | 年に数回の大きな支払いを先に書き込む。ここを忘れると納付月に詰まる |
| 月末残高 | 月初残高＋入金−支払 | マイナスになる月、または固定費1か月分を下回る月に印を付ける |
印が付いた月が「次に厳しくなる月」です。
その月までに入金を前倒しできる売掛金、ずらせる支払い、申し込める融資を並べれば、対策の優先順位が決まります。
月の途中で残高が切れそうなときは、同じ表を日付単位にした日繰り表に落とします。
借りずに現金をつくる3つの動き
売掛金の回収を早める
入金日を過ぎた売掛金は、電話で督促したうえで、支払日を明記した書面を送ります。
入金日が先の売掛金は、早期入金の代わりに少額の割引を提案すると応じてもらえることがあります。
交渉が難しい場合は、売掛債権をファクタリング会社に売って期日前に現金化する方法があります。
在庫と使っていない資産を現金に戻す
半年以上動いていない在庫は値引きしてでも売り、使っていない車両・機械・什器は売却やリースバックを検討します。
倉庫に眠っている在庫は、売れるまで1円にもなりません。
支払いの時期を相談して動かす
仕入先や家主には、支払日を過ぎる前に「◯日に払う」と伝えて相談します。
税金は税務署、社会保険料は年金事務所に猶予の相談ができ、無断で滞納するより延滞金の負担は軽くなります。
金融機関には返済条件の変更（リスケジュール）を相談し、元本返済を一時的に止めて毎月の支出を減らします。
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資金繰りが厳しいときに避けるべきこと
- 税金・社会保険料の滞納放置：延滞税が付き、最終的には売掛金や預金の差し押さえにつながる。払えないなら先に相談する
- 給与の未払い：労働基準法24条で期日に全額を払う義務がある。人が離れれば売上をつくる力が落ちる
- 高金利の借入やヤミ金融：金融庁は、ファクタリングを装って高金利の貸付けを行うヤミ金融業者が確認されていると注意喚起している。「審査なし」「即日で高額」を強調する業者は使わない
- 連絡せずに支払いを止める：借入は期限の利益を失って一括請求に、取引先は与信を止める。黙って遅れるのが最も信用を失う
資金繰りが厳しい会社ほど、こうした業者や誘いに狙われます。
迷ったら、金融庁の金融サービス利用者相談室（0570-016811、平日10時〜17時）や消費者ホットライン（188）に相談できます。
売掛金があるならファクタリングで期日前に現金化できる
資金繰りが厳しい原因が「入金待ちの売掛金が多い」ことなら、ファクタリングが選択肢になります。
売掛先に出した請求書（売掛債権）をファクタリング会社に売り、手数料を引いた金額を先に受け取る取引です。
借入ではないので負債が増えず、審査は売掛先の支払能力が中心なので、赤字や借入過多で融資が難しい状況でも相談できます。
ただし手数料は売掛金額に対して数％から十数％かかり、融資の金利より高くなります。
融資の審査期間中の支払いをつなぐ、入金が遅れた月だけ使う、という限定した使い方が資金繰りを悪化させない条件です。
| 業者 | 手数料（公式表記） | 入金 | 向いている状況 |
|---|---|---|---|
| QuQuMo（ククモ） | 1％〜 | 最短2時間 | オンライン完結の2社間。請求書と通帳の2点で申し込める。今日中に動きたいとき |
| ベストファクター | 2％〜 | 最短即日 | 2社間・3社間に対応、償還請求権なしの完全買取と公式に表記。金額が大きいとき |
| アクセルファクター | 2社間10〜20％前後、3社間3〜10％前後を目安と公式コラムで説明 | 最短即日 | 資金調達後の財務相談も受けたいとき |
手数料はいずれも下限の表記で、売掛先や金額、入金までの日数で変わります。
契約前には、売掛先が支払えなかったときに利用者が買い戻す条件（償還請求権）がないことと、額面から手数料を引いた振込額を書面で確認してください。
資金繰りが厳しいときのよくある質問
まとめ
資金繰りが厳しいときは、今日中に不足額と時期を確定し、今週中に売掛金・在庫・支払猶予で現金をつくり、今月中に3か月先までの資金繰り表と固定費の見直しを形にします。
税金や給与の滞納、高金利の借入、無断での支払い停止は避け、払えないなら先に相談してください。
入金待ちの売掛金があるなら、償還請求権のない契約と振込額の確認を条件に、ファクタリングで期日前に現金化する方法が使えます。
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