電子記録債権とファクタリングの違いと使い分け

電子記録債権（でんさい）とファクタリングは、どちらも入金前の債権を現金に換える手段です。

ただし、でんさいは手形や売掛債権に代わる決済の仕組みそのもので、ファクタリングはその債権を売る方法です。

制度と手段という関係なので、どちらかを選ぶというより、でんさいで受け取ったものをどう資金化するか、という話になります。

このページでは、両者の違い、手形の電子化が進むなかでの位置づけ、そして使い分けの判断をまとめました。

でんさいとは何か

でんさいとは、株式会社全銀電子債権ネットワーク（でんさいネット）が取り扱う電子記録債権のことです。

でんさいネットは、電子記録債権を手形と指名債権（売掛債権等）の問題点を克服した金銭債権だと説明しています。

手形と違って印紙税は課税されず、支払期日になると口座へ自動的に入金されるので取立手続きも要りません。

受け取る側にとって大きいのは、分割して譲渡や割引ができる点です。

手形は額面のまま扱うしかありませんが、でんさいなら必要な額だけを資金化できます。

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でんさいは自社だけでは始められません。支払う側と受け取る側の双方が参加している必要があるので、取引先が使っているかを先に調べてください。でんさいネットには利用状況を検索するサービスがあります。

でんさいとファクタリングの違い

いちばん大きな違いは、倒産したときに誰が損を負うかです。

でんさいの割引は、支払う企業が倒産した場合に割引を受けた側が責任を負う形が一般的とされています。

ファクタリングで償還請求権のない契約を結んでいれば、売掛先が倒産しても利用者に支払義務は生じません。

ファクタリングでは割引率が重要！割合が決まる違いや意味を理解する

ファクタリングの割引とは売掛債権の買取にかかる手数料です。割引率を用いることが多く、売掛金の金額に割引率をかけた金額を手数料としてファクタリング会社に支払うことになります。割引率には取引方法や支払い期日までの日数などの影響があり、各社で算出方法も異なります。割引率を少しでも小さくしたいなら比較をして決めましょう。

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手形の電子化が進んでいる

でんさいネットは「手形・小切手の全面的な電子化」をテーマにしたセミナーを継続して開催しています。

手形を使ってきた業界では、でんさいへの切り替えが現実の課題になっています。

でんさいネットには、インターネットバンキングが不要な「でんさいライト」というサービスも用意されています。

導入を検討する段階なら、参加金融機関の一覧と、取引先の利用状況を調べるところから始めてください。

どちらを使うかの判断

でんさいを受け取ったあと、金融機関の割引ではなく期日前に現金化したい場合は、電子記録債権を扱うファクタリング会社に相談する方法もあります。

いずれも各社公式サイトの表記（2026年10月時点）です。

電子記録債権を買い取れるかは会社によって分かれるので、申し込む前に確認してください。

カリオ

でんさいが使える関係なら、まず取引金融機関に割引の条件を聞いてください。コストはそちらが低くなります。急ぐ月だけファクタリングで補う形が、いちばん負担が軽く済みます。

よくある質問

まとめ

でんさいは手形や売掛債権に代わる決済の仕組みで、ファクタリングはその債権を売る方法です。

でんさいは印紙税がかからず、分割して譲渡・割引でき、支払期日に自動で入金されます。

ただし支払企業が倒産したときの責任は、でんさいの割引では割引を受けた側に残るのが一般的で、ここが償還請求権なしのファクタリングとの決定的な違いです。

相手がでんさいに参加していてコストを抑えたいなら金融機関の割引、相手が使っていない、または今週中に現金が要るならファクタリング、という順で考えてください。

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